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Auteur |
PREZIOSI, Céline |
Thème(s) |
Gestion de patrimoine | Révision et missions contractuelles de l'expert-comptable |
secteur(s) |
Entreprises (PME/TPE) |
Emetteur - Editeur : | Bibliotique |
Page(s) |
119 p. + 101 p. |
Ref |
143621 |
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Le conseil en gestion de patrimoine du dirigeant d’entreprise apporte une réponse à la mutation de la profession d’expert-comptable. Cette nouvelle offre de services permettrait d’asseoir la position de l’expert-comptable dans l’environnement du dirigeant d’entreprise, de l’ancrer au centre de ses décisions, et de contrebalancer la perte financière liée à la disparition des travaux de base. Le devoir de conseil de l’expert-comptable est un point essentiel pouvant remettre en cause sa responsabilité professionnelle. Afin de permettre au professionnel de mesurer l’étendue du conseil attendu, ce mémoire a pour objectifs de présenter les travaux susceptibles d’être couverts par une telle offre ainsi que le panel de connaissances et de compétences nécessaires à son application. La proposition de missions de ce type n’est pas anodine. Elle nécessite une réflexion préalable, requiert une analyse de l’environnement, impose un état des compétences et des connaissances, et demande une planification et une organisation du cabinet d’expertise comptable. Les outils développés sont destinés à accompagner le professionnel dans ses choix stratégiques. Ils proposent une démarche de réflexion et d’analyse menant à la mise en place d’une mission de conseil en gestion de patrimoine au sein du cabinet d’expertise comptable et à son suivi. Outil 1 - Détection de la clientèle, potentiel commercial et besoins structurels Cet outil présente un intérêt majeur pour l’expert-comptable dans la mise en place de la nouvelle mission de conseil et répond à plusieurs objectifs : - Identifier parmi la clientèle du cabinet les clients potentiellement intéressés par cette mission en fonction de leurs caractéristiques personnelles et professionnelles ; - Evaluer le potentiel commercial de la mission au sein du cabinet - Estimer les impératifs organisationnels : compétences, temps, outils techniques et investissement requis ; - Présenter à la clientèle l’intérêt d’une telle mission en personnalisant la proposition de l’offre. Outil 2 - Facturation de la mission : déterminer les honoraires L’outil de facturation proposé permet de prendre en considération la nécessité pour l’expert-comptable de rentrer dans ses frais et de rétribuer son travail tout en y incluant le biais du client. Afin de parvenir à cet objectif, l’outil élaboré prend en compte différents critères tels que la taille et la complexité du patrimoine, le niveau de compétence requis, l’enjeu de la mission pour le client ; autant de critères qui viennent pondérer les honoraires pratiqués. Outil 3 - Le suivi de la nouvelle mission : pilotage et décision Une fois mise en place au sein du cabinet d’expertise comptable, la mission de conseil en gestion de patrimoine nécessite un suivi. La création d’un outil de pilotage et de décision s’avère donc essentielle pour pérenniser la mission, la développer et améliorer le service proposé. Cet outil, présenté sous la forme d’un tableau de bord interactif, reprend à la fois : - Des éléments financiers, notamment les objectifs à atteindre, le prévisionnel d’activité, le respect des budgets, l’analyse de la rentabilité ; - Des éléments organisationnels, notamment les missions réalisées, les missions qu’il n’a pas été possible de réaliser, les causes de cette impossibilité, les intervenants extérieurs, l’analyse des temps de mission, les principales difficultés rencontrées, les formations à prévoir. Sommaire : Première partie - Gestion du patrimoine du dirigeant : enjeux et opportunités pour l’expert-comptable Chapitre 1 - Les bouleversements et les mutations de la profession Chapitre 2 - Le conseil patrimonial : une opportunité pour la profession Chapitre 3 - Création de nouvelles missions synonyme de nouvelles contraintes Deuxième partie - La gestion patrimoniale du dirigeant d’entreprise panorama et démarche Chapitre 1 - Le patrimoine du dirigeant : les champs d’action Chapitre 2 - Délimitation des champs d’action de la mission : des indispensables à l’indispensable Chapitre 3 - Diagnostic patrimonial Troisième partie - Nouvelle offre de conseil : proposition d’investigation et pilotage Chapitre 1 - Prospection et plan d’action : élaboration d’un outil d’analyse et de croisement des données clients / cabinet Chapitre 2 - La facturation de la mission : proposition d’une méthode de calculs à travers un outil automatisé Chapitre 3 - Le suivi de la nouvelle mission : le tableau de bord comme outil de pilotage Sommaire des annexes : Annexe 1 - Un désamour de la profession Annexe 1.1 - Génération X, Y et Z quelle différence ? Annexe 1.2 - Le management du personnel au sein des cabinets d’expertise comptable Annexe 1.3 - Le cercle vertueux du management bienveillant Annexe 2 - Intelligence Artificielle (IA) Annexe 3 - Le patrimoine des français Annexes de la partie II : Annexe 4 - Loi PACTE : Épargne salariale Annexe 4.1 - Épargne salariale et actionnariat salarié, entre ajustements et réforme d'envergure : l’essentiel Annexe 4.2 - Le PER Annexe 5 - Comment facturer ses missions en gestion de patrimoine ? Annexes de la partie III : Annexe 6 – Utilisation des TCD : généralités Annexe 6.1 - Fiche technique des TCD (tableur Excel 2016) Annexe 6.2 – Actualisation des données et connexions de rapport Annexe 6.3 - Obtenir le détail des données figurant dans les TCD Annexe 7 - Outil 1 : Guide d’utilisation Annexe 7.1 - Fiche technique Annexe 7.2 - Les étapes d’utilisation de l’outil 35 Annexe 7.3 - Étape 1 : Saisie des variables Annexe 7.4 - Étape 2 : Collecte des données Annexe 7.5 - Étape 3 : Constitution de la base de données « Bdd » Annexe 7.6 - Étape 4 : feuilles de calculs « M1 BilPAT 1 et 2 » Annexe 7.7 - Étape 4 : feuille de calculs « M2 Protect » Annexe 7.8 - Étape 4 : feuille de calculs « M3 OptimR » Annexe 7.9 - Étape 4 : feuille de calculs « M4 RestructG » Annexe 7.10 - Étape 4 : feuille de calculs « M5 SuccessDON » Annexe 7.11 - Étape 4 : feuille de calculs « M6 TransmiPRO » Annexe 7.12 - Étape 4 : feuille de calculs « M7 RetraitPLAN » Annexe 7.13 - Étape 4 : feuille de calculs « M8 InvestPLAN » Annexe 7.14 - Étape 5 : Feuilles de calculs « Analyses » Annexe 7.15 - Étape 6 : Feuilles de calculs « Stratégie et objectifs » Annexe 8 - Outil 2 : Guide d’utilisation Annexe 8.1 - Fiche technique Annexe 8.2 - Nomenclature des critères de facturation Annexe 8.3 - Les étapes d’établissement des honoraires Annexe 8.4 – Présentation des feuilles de calculs Annexe 8.5 - Étape 1 : Détermination des variables « VarFact » Annexe 8.6 - Étape 2 : Proposition d’honoraires « FacturM » Annexe 9.1 - Fiche technique Annexe 9.2 - Affichage du tableau de bord Annexe 9.3 - Les étapes d’utilisation de l’outil Annexe 9.4 - Étape 1 : Personnaliser les listes déroulantes Annexe 9.5 - Étape 2 : Collecte des données des BDD Annexe 9.6 - Étape 3 : Constitution de la BDD principale Annexe 9.7 - Étape 4 : Élaboration du budget simplifié Annexe 9.8 - Étape 5 : Fixation des objectifs - feuille « Objectif CA » Annexe 9.9 - Étape 6 : Lecture du tableau de bord
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